¡Un total de 12 horas! es lo que invierte en promedio un contribuyente individual para organizar y preparar su declaración de impuestos, de acuerdo con Better Money Habits de Bank of America. Evita el frenesí y el estrés de la temporada de impuestos organizando con anticipación los documentos necesarios para declarar.
¡Pero podría ser mucho más tiempo si no te organizas! Así que imprime y organiza la información, selecciona y resguarda cada uno de los comprobantes, ahorra tu tiempo y reduce tu estrés.
Haz un chequeo de los documentos y formularios necesarios para la declaración de impuestos federales y llegado el momento declara a tiempo, aunque recuerda que éste año el IRS no procesará tu información de impuestos antes del 12 de febrero.
Pero que eso no sea excusa para ir arando el terreno, aquí tendrás la orientación necesaria sobre los papeles para presentar impuestos y algunos tips útiles.
No te pierdas nuestra entrega: Temporada de impuestos 2021 – lo que debes conocer.
Información personal mínima para declarar
Podría resultar un tanto obvio, pero para declarar tus impuestos necesitarás tu Social Security Number (SSN) o número de seguro social, también el de tu cónyuge y los dependientes. En caso de que no tenga un SSN necesitará obtener un ITIN o Número de Identificación de Contribuyente Individual.
Para hacer más expedito el trámite y el reembolso, el IRS siempre recomienda declarar de manera electrónica y hacer el pago vía depósito directo, si te inclinas por esta opción debes tener a la mano el número de cuenta bancaria y el número de enrutamiento ABA.
También podrías tener a la mano tu declaración de impuestos del año anterior, aunque no es estrictamente obligatoria, te puede indicar si tienes algún pago en exceso no reembolsado a tu favor y te da un indicio de los documentos que usaste en la temporada anterior.
Documentos y formularios para declarar relacionados con ingresos
Cualquier ingreso que percibas, excepto quizá los cheques por la ayuda económica por EIP, debe ser documentado ante el IRS y para ello necesitarás:
Formulario W-2
Muestra el monto de las retenciones por ingresos ganados de sueldos. Si trabajas para uno o varios empleadores de forma recurrente y te consideran parte de la nómina, ellos están en la obligación de enviarte la forma W-2 antes del 31 de enero.
Allí tendrás el detalle de los ingresos percibidos y el impuesto retenido mes a mes.
Lea todo lo que necesita saber sobre los impuestos para personas naturales en Estados Unidos.
Formas 1099
Los formularios 1099 son una serie de formas del IRS donde se reporta cualquier pago recibido por distintos conceptos, son unos 20 formularios y cada uno termina con un sufijo distinto.
Si por ejemplo durante el año 2020 realizaste tareas como contratista independiente o autónomo, bajo la figura “non-employee compensation”, cada empresa o contratante que hizo uso de tus servicios por un monto igual o superior a 600 dólares en total, deberá hacerte llegar una copia de la forma 1099-NEC antes del 31 de enero.
Otros formularios 1099 más comunes que probablemente debas tener a la mano para declarar son:
- 1099-DIV, si recibiste algún pago por dividendos.
- 1099-INT, si recibió más de $10 en intereses.
- Formulario 1099-B, si vende acciones, bonos, derivados u otros valores a través de un corredor, puede esperar recibir una o más copias del Formulario 1099-B en enero. Este formulario se utiliza para informar las ganancias o pérdidas de dichas transacciones en el año anterior.
- Formulario 1099-C, podría recibir este formulario si una deuda es cancelada o perdonada.
- El 1099-G, si recibiste dinero o beneficios del gobierno, como reembolsos de impuestos locales, estatales o beneficio por desempleo.
- Formulario 1099-R, en caso de distribuciones del plan de jubilación, cuenta IRA, pensión o anualidades.
- Formulario 1099-MISC, por pagos misceláneos tales como: Alquileres, premios y recompensas, por servicios médicos o legales.
Por razones de extensión no los mencionamos todos, pero ya tienes una idea de su uso y función.
Para saber más sobre el tema no te pierdas la entrega: Todo sobre los Formularios 1099.
Comprobantes para ajuste a los ingresos
Debe estar atentos a la serie de gastos o desembolsos que pueden ayudar a reducir el ingreso gravable, ya sea reduciendo el pago correspondiente o aumentando el monto de tu reembolso.
¡Archívalos incluso si tienes que usar cajas de zapatos para ello!
Los más comunes son:
- Contribuciones a la cuenta IRA que se documentan vía Formulario 5498
- Préstamos estudiantiles, Forma 1098-E
- Pagos por hipoteca, Forma 1098.
- Contribuciones al seguro de salud, ahorro médico (MSA) o cuentas para tales efectos si trabajas como contratista independiente o autónomo.
Documentos y formularios para declarar: Deducciones y Créditos
No podemos olvidar que durante el año debemos respaldar cualquier gasto o desembolso objeto de deducciones y créditos fiscales. Recordemos que las primeras (deducciones) descuentan a los ingresos, como gasto deducible de impuesto, haciendo al ingreso gravable o imponible menor.
Pero los segundos (crédito fiscal) descuentan “1 a 1” a la factura de impuestos o deuda tributaria. Hagamos un breve recorrido por los más frecuentes.
Deducciones fiscales más comunes
Debes recordar que no tienes que detallar para beneficiarse de la deducción y según los ajustes tributarios del año 2020 un contribuyente individual soltero o casados con declaración por separado, pueden beneficiarse de una deducción estándar de US$12,400; un declarante como jefe de familia por US$ 18,650 y a los casados en conjunto les aplica una deducción de US$ 24,800.
¡Así que saca tus cuentas o busca ayuda!
Aquí las deducciones fiscales más populares, de las cuales deberías guardar facturas o comprobantes a lo largo del año:
- Contribuciones a la cuenta de jubilación ya sea a la cuenta IRA o una cuenta propia, siempre y cuando te mantengas dentro de los límites de contribución.
- Gastos por educación, podrás reclamar tanto gastos por matrícula, como intereses sobre préstamos estudiantiles reportados en el formulario 1098-T y 1098-E.
- Gastos médicos, deducibles hasta por un total del 7.5% del ingresos bruto ajustado, salvo pocas excepciones.
- Impuestos sobre la propiedad e intereses hipotecarios, informados en el Formulario 1098 enviado por el acreedor.
- Donaciones de caridad, ¡dona! Pero con respaldo fiable, el IRS podría rechazar esta reclamación sin el soporte fehaciente.
- Gastos de aula, aplicable para maestros de escuela y afines elegibles, quienes pueden deducir hasta US$ 250 en implementos escolares.
Créditos fiscales más comunes
Considerados más valiosos que las deducciones, por el recorte dólar a dólar sobre el valor del impuesto adeudado; y quizá más simples de documentar ante alguna auditoría del IRS.
- Crédito tributario por hijos: actualmente por el valor de US$ 2,000 por cada hijo dependiente calificado, hasta los 17 años. En caso de adopción pueden ser elegibles para créditos adicionales.
- Crédito tributario por ingreso al trabajo: (EITC) reembolsable y aplicable para personas trabajadoras con bajos ingresos, bajo ciertos requisitos de elegibilidad, desde US$ 529 y hasta un máximo de US$ 6,557.
- Créditos tributarios por concepto de educación: son dos el AOTC o crédito tributario de la oportunidad americana y el LLC o crédito perpetuo de aprendizaje. Aplican para quienes incurren en gastos de educación superior para sí mismos, cónyuges o dependientes. Son parcialmente reembolsables y se reclama vía Formulario 8863, previa recepción del Formulario 1098-T de la escuela o institución de educación superior.
Para finalizar
Preparar y organizar los papeles necesarios para declarar no es complicado pero sí algo un tanto delicado y puede llegar a abrumarnos. Si obvias algún documento como un formulario 1099 o una deducción, tendrás encima el estrés y el gasto de tiempo que implica una enmienda a tu declaración de impuestos federal (formulario 1040-X del IRS).
Buscar la asesoría de un profesional experto en preparación de impuestos puede ser algo previsivo y te permitirá ahorrarte estrés y dolores de cabeza.
