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title: Impuestos en Estados Unidos para extranjeros [+ Checklist descargable]
description: Los extranjeros estarán sujetos a impuestos en Estados Unidos y recibirán un tratamiento fiscal diferente según su estatus migratorio y el origen o naturaleza de sus ingresos.
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# Impuestos en Estados Unidos para extranjeros [+ Checklist descargable]

por [GBS Group Staff](https://blog.gbsgroup.net/blog/impuestos-en-estados-unidos-para-extranjeros-checklist-descargable#) | enero 21, 2022 | [Blog](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/blog)

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Los **extranjeros** estarán sujetos a impuestos en Estados Unidos y recibirán un **tratamiento fiscal** diferente según distintas variables, las de mayor peso son su estatus migratorio y el origen o naturaleza de sus ingresos.

En cuanto al estatus migratorio los extranjeros pueden dividirse en **residentes y no residentes **de los Estados Unidos, dependiendo básicamente de si poseen o no una **Tarjeta Verde** (*Green Card*).

En resumen, un titular de una **Tarjeta Verde** será considerado un Extranjero residente, y tendrá las mismas obligaciones o **deberes fiscales** que los ciudadanos estadounidenses y sus** impuestos** se gravarán sobre ‘la totalidad’ de sus ingresos generados dentro y fuera de los EE.UU.

Ahora bien, para los extranjeros no inmigrantes o **no residentes** se aplicarán una serie reglas a fin de determinar qué tipos de ingresos serán objeto de impuestos.

#### [📥 Descarga ahora: Checklist para saber si un extranjero podría tener que declarar impuestos en Estados Unidos.](https://www.gbsgroup.net/checklist-impuestos-extranjeros-en-eeuu)

Y debes saber que incluso aún sin estar presente físicamente en EE.UU. podrías terminar pagando impuestos si mantienes alguna fuente de enriquecimiento con ciertas particularidades.

¡No te abrumes! Comprender el **sistema fiscal** de cualquier país puede ser confuso, más tratándose de un país extranjero, o el caso de los **Estados Unidos**. Pero estamos aquí para ayudarte y aclarar tus dudas.

Vamos a los detalles de esta entrega dedicada a los **impuestos en Estados Unidos para extranjeros**.

**Blog:** Que no te entreguen información inexacta, aquí una [**lista de los documentos necesarios para declarar tus impuestos. **](https://blog.gbsgroup.net/blog/lista-de-documentos-necesarios-para-declarar-sus-impuestos)

## **¿Extranjero residente o no residente? **

Empecemos por lo básico, ya adelantamos afirmando que un ‘**extranjero residente**’ es aquel que no siendo natural o nacido en EE.UU. es titular de una **Tarjeta Verde** o *Green Card.*

### **Tratamiento a los extranjeros residentes**

Se trata de un estatus migratorio concedido por el [USCIS](https://www.uscis.gov/es/residencia-permanente-tarjeta-verde) (Servicio de Ciudadanía e Inmigración de los EE.UU.) que te permite vivir, estudiar y trabajar en el país de forma permanente.

En tales casos, tal como lo estipula el Servicio de Rentas Internas de los EE.UU. [(IRS](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-about-international-individual-tax-matters)[)](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/frequently-asked-questions-about-international-individual-tax-matters), los contribuyentes **serán tratados como ciudadanos** y estarán sujetos a las mismas normas y deberes.

Deberán **presentar una declaración de impuestos** sobre la renta generada en los EE.UU. e informar tus ‘ingresos globales’ (Forma 1040) independientemente de dónde residan y el tiempo que lleven fuera del país.

Cabe resaltar que tanto ciudadanos, como **residentes permanentes** podrían no tener que pagar impuestos e incluso no estarían obligados a declarar si sus ‘**ingresos brutos’** están por debajo de su deducción estándar.

**Blog:** Si deseas más detalles consulta nuestra entrega, [**¿Quiénes deben declarar impuestos en Estados Unidos? **](https://blog.gbsgroup.net/blog/quienes-deben-declarar-impuestos-en-estados-unidos)

### **Extranjeros no residentes**

Ahora bien, si eres **no residente**, estás en EE.UU. por un período de tiempo determinado y con un propósito específico dependiendo de tu visa o estatus migratorio temporal la primera regla que aplicará para conocer tu tratamiento fiscal es la **prueba o requisito de presencia sustancial** o ([*Substantial Presence Test*](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/substantial-presence-test) en inglés).

Veamos de qué se trata.

### **La prueba de presencia sustancial **

Si permaneces legalmente en los EE.UU. durante más de 31 días del año en curso y por lo menos **183 días** durante los últimos 3 años (incluido el año actual), serás considerado “**residente de los Estados Unidos a efectos fiscales**” y serás tratado como tal.

El **requisito de presencia sustancial** es muy importante ya que, en el supuesto de superar los 183 días se te considerará “residente” y te aplicarán el mismo tratamiento que un ciudadano estadounidense a efectos de impuesto.

Deberás declarar no solo los ingresos y cuentas en EE.UU. sino también los de tu país de origen y los que poseas en cualquier parte del mundo.

Cuando no cumples los requisitos de **Tarjeta Verde** o “**Presencia Sustancial**”, tal como menciona [Intuit](https://turbotax.intuit.com/tax-tips/en-espanol/consejos-de-impuestos-para-extranjeros-residentes-y-no-residentes/L2bCZ4A8v) el IRS “*no tendrá autoridad para imponer ingresos generados en tu país de origen*”.

Cabe mencionar que estudiantes, académicos, atletas destacados y personal diplomático queda **exento de la regla de los 183** días y se le considera “no residente”.

Pero no te descuides, deberás informar aquellos ingresos vinculados a EE.UU. a través del Formulario [1040-NR](https://www.irs.gov/forms-pubs/about-form-1040-nr) del IRS.

### **Ejemplo de aplicación del requisito de presencia sustancial **

Para realizar esta **prueba los días** no se cuentan 1 a 1, sino de la siguiente forma:

- El 100% de los días del año en curso que permaneciste en EE.UU.
- 1/3 de los días de permanencia en el país para año inmediatamente anterior
- 1/6 de los días que estuviste presente el 2do año previo al actual.

Así por ejemplo, necesitas conocer tu ‘estatus a efectos fiscales’ del 2021 suponiendo que permaneciste 60 días en 2021, 120 días en 2020 y 180 días en 2019.

El cálculo será: 60 + [1/3*(120)] + [1/6*(180)] = 60+40+30 = 130 días.

Por lo tanto, la regla de presencia sustancial no aplica y si este fuera tu caso, serás tratado como “**extranjero no residente**”.

**Leer más:** Como **no residente** necesitarás un **ITIN** para presentar tus impuestos, [**conoce qué es y para qué sirve el ITIN. **](https://blog.gbsgroup.net/blog/itin-lo-que-necesitas-saber-además-de-pagar-impuestos-para-qué-sirve)

### **En resumen**

- Si eres ciudadano estadounidense, deberás pagar impuestos en EU. UU. sobre todos tus ingresos a nivel mundial.
- Si eres extranjero, pero posees una Green Card serás considerado un residente permanente y también deberás pagar impuestos en EE. UU. sobre todos tus ingresos a nivel mundial.
- Si eres extranjero, no tienes Green Card, pero cumples con la prueba de presencia substancia, serás considerado residente para efectos fiscales, y también deberás pagar impuestos en Estados Unidos sobre todos tus ingresos a nivel mundial.
- Si eres extranjero, no vives en Estados Unidos, ni tampoco cumples con el test de presencia substancial, en principio no estarías sujeto a impuestos en Estados Unidos, a menos que cumplas con ciertas condiciones, que trataremos a continuación.

[Lea todo lo que necesita saber sobre los impuestos para personas naturales en Estados Unidos. ](https://blog.gbsgroup.net/blog/impuestos-personales-en-estados-unidos)

 

## **Los impuestos en EE.UU. para extranjeros no residentes **

Ya tienes clara tu situación como **extranjero residente o no residente**. Ahora dediquemos el resto de la entrega a hablar del tipo y origen de **los ingresos** por los que debes **declarar impuestos en Estados Unidos**.

En calidad de **extranjero no residente**, estarás en el deber de declarar impuestos a nivel federal (y posiblemente estatal) sobre:

1. **Los ingresos vinculados a una fuente en EE.UU.**: Producto de la operación de un comercio, empresa o la **prestación de servicios dentro del país**. Se le llama ‘renta efectivamente conectada’ ([ECI](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/effectively-connected-income-eci)). Para estos ingresos se aplican **tasas de impuestos progresivas **y se pueden aplicar deducciones. Los salarios caben dentro de esta categoría.
2. **Ingresos obtenidos en los Estados Unidos**: En términos técnicos se les llama ingresos fijos, determinables, anuales, periódicos ([FDAP](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/fixed-determinable-annual-periodical-fdap-income)), algunos ejemplos: Pensiones, intereses, dividendos, alquileres, becas. Se les aplica una **tasa fija** del 30% o menor y con ellos no se aplican deducciones.

Veamos algunas particularidades:

### **Ingresos por intereses**

Un **extranjero no residente** no está sujeto a pagar impuesto sobre los intereses de depósitos en cuentas bancarias de EE. UU., pero sí otro tipo de intereses, como en calidad de prestamista o usufructuario de un fideicomiso.

La tasa por defecto es del 30% aunque puede reclamar una tasa menor vía tratado fiscal internacional.

### **Los dividendos**

Pagados sobre la propiedad de acciones de una corporación estadounidense, también gravan el 30% y la tasa puede reducirse vía tratado fiscal.

### **Las ganancias de capital**

Por ganancias de capital entendemos al excedente que se puede obtener cuando se vende o se intercambia un activo o vehículo de inversión (acciones, ETF, fondos, *commodities*) aquí solo pagarán impuestos los **extranjeros residentes**. (Extranjeros no residentes no pagarán impuesto por las ganancias derivadas de este concepto).

### **Ingresos en calidad de contratista o trabajador independiente**

**Extranjeros no residentes** no están obligados a declarar ingresos por este concepto.

Sin embargo, si algún cliente informó algún pago vía Forma 1099 (NEC) probablemente querrás presentar una declaración para reclamar alguna exención.

### **Empleado remoto con ingresos retenidos (ingresos informados Forma W-2)**

Una relación laboral de carácter salarial con una empresa estadounidense, aun siendo un **extranjero no residente** con domicilio en otro país, da lugar fuente de ingreso recurrente proveniente de los EE.UU.

Y estará sujeto a impuestos y su respectiva retención. Si el país de tu residencia posee tratado fiscal con Estados Unidos aún podrás optar a un **crédito fiscal por impuestos extranjeros y tratar de evitar la doble imposición. **

### **Ventas a través de plataformas eCommerce **

Si resides en otro país y vendes productos a través de plataformas eCommerce (como Amazon o eBay) a clientes estadounidenses, podrás ser sujeto de impuestos si:

- Mantienes una ubicación física (oficinas, puntos de venta) en los EE.UU.
- Tienes nómina estadounidense (empleados)
- Tienes un Nexo comercial, según las definiciones estatales.

Con todo lo presentado hasta ahora esperamos haber aclarado un poco el panorama sobre los **impuestos en Estados Unidos para extranjeros**.

[Lea todo lo que necesita saber sobre los impuestos para personas naturales en Estados Unidos en nuestro blog especial  ](https://blog.gbsgroup.net/blog/impuestos-personales-en-estados-unidos)

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