¿Estás pensando en comprar o vender una propiedad inmobiliaria en los Estados Unidos? Si eres extranjero, o inversionista internacional, debes tener en cuenta la retención de impuestos a la venta de propiedades FIRPTA.
De hecho, toda persona extranjera que tenga la intención de vender una propiedad en Estados Unidos, está sujeta a la retención del impuesto FIRPTA. Este es un tributo que podría impactar significativamente tus finanzas al momento de cerrar un trato.
Ya sea que planees vender una propiedad de inversión o tu casa, esta información es esencial. Te daremos consejos prácticos para minimizar la carga impositiva. Además, conocerás a fondo tus derechos y responsabilidades según FIRPTA. ¿Listo para dominar este tema? ¡Empecemos!
¿No sabes si debes declarar impuestos? Aquí puedes saber ¿Quiénes deben declarar impuestos en Estados Unidos?
La retención FIRPTA (Foreign Investment in Real Property Tax Act) es una norma fiscal establecida por el gobierno de los Estados Unidos. Requiere que el comprador retenga y remita una porción del monto de venta de una propiedad, cuando el vendedor es una persona o una entidad extranjera.
El objetivo de FIRPTA es asegurarse de que se pague el impuesto correspondiente sobre las ganancias obtenidas por la venta de propiedades en territorio estadounidense, cuando el vendedor no sea un ciudadano o residente fiscal de Estados Unidos.
FIRPTA se aplica en situaciones donde una propiedad inmobiliaria ubicada en los Estados Unidos es vendida por una persona o entidad extranjera. Esto incluye tanto a individuos no residentes en Estados Unidos como a entidades legales que no tienen una presencia sustancial en el país.
La ley se aplica independientemente del tipo de propiedad involucrada. Puede tratarse de viviendas, terrenos, edificios comerciales o cualquier otro tipo de propiedad inmobiliaria situada en territorio estadounidense.
La retención del impuesto debe realizarse al momento de hacer la venta y el monto retenido debe remitirse al IRS dentro de los 20 días siguientes al cierre de la transacción.
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Existen algunas estrategias que pueden ayudar a disminuir los plazos y el impacto de la retención de impuestos FIRPTA:
Solicita un certificado de retención reducida al IRS utilizando el Formulario 8288-B, idealmente con 90-120 días antes del cierre. Esto da tiempo al IRS para procesarlo y determinar un porcentaje menor a retener.
Estructura la venta en múltiples transacciones por debajo de $300,000 para que califiquen para la exención de retención FIRPTA.
Vende a través de una sociedad o fideicomiso estadounidense, ya que no están sujetos a la retención FIRPTA.
Financia al comprador por medio de una hipoteca con pagos a plazos, en lugar de recibir el pago total en el cierre. Los pagos periódicos pueden calificar para una tasa reducida de retención.
Pacta con el comprador retener solo el impuesto estimado sobre la ganancia proyectada, en lugar del 15% del precio total de venta. Esto requiere calcular la ganancia/pérdida esperada.
Al aplicar estas estrategias, puedes agilizar el proceso y reducir el impacto de FIRPTA en tus transacciones inmobiliarias internacionales. Recuerda buscar asesoría de profesionales calificados para asegurarte de que estás tomando las decisiones más acertadas en tu situación específica.
Si tienes la obligación de declarar impuestos, entérate de la evasión de Impuestos - causas y consecuencias de no declarar.
El cálculo de FIRPTA implica determinar la cantidad de retención de impuestos que se debe realizar en una transacción de venta de propiedad inmobiliaria cuando el vendedor es una persona o entidad extranjera. Para calcular la retención de impuestos relacionada con FIRPTA, sigue estos pasos:
Este es el precio de venta acordado entre el vendedor extranjero y el comprador.
Se pueden restar los gastos de venta razonables y necesarios, como comisiones de agentes inmobiliarios, honorarios legales y otros costos asociados con la venta.
El monto sujeto a impuestos es el resultado de restar los gastos de venta del monto bruto de la venta.
El porcentaje de retención varía según el tipo de propiedad y el monto de la venta. Actualmente, el porcentaje de retención es del 15% para la mayoría de las propiedades.
El impuesto a retener se calcula multiplicando el monto sujeto a impuestos por el porcentaje de retención.
Es importante tener en cuenta que el vendedor extranjero puede solicitar una reducción o exención de la retención de impuestos si cumple con ciertos requisitos establecidos por el IRS. Se recomienda buscar asesoramiento profesional para cumplir con todas las regulaciones fiscales aplicables.
Sí, existen excepciones a los requisitos de retención de FIRPTA. Las excepciones más comunes incluyen:
Estas son algunas de las excepciones más frecuentes a los requisitos de retención de FIRPTA, pero existen otras que pueden aplicarse según las circunstancias particulares de cada caso.
Consulta con un abogado o un contador para determinar si la venta está sujeta a las reglas de retención de FIRPTA y si califica para alguna excepción.
Parte de tus obligaciones como dueño de empresa, es el pago de impuestos. Aquí puedes saber ¿Cómo calcular los impuestos que tu negocio debe pagar?
Ahora tienes toda la información necesaria sobre FIRPTA y cómo afecta a la venta de propiedades. Es importante recordar que esta retención de impuestos puede ser complicada y costosa si no se maneja adecuadamente.
Sin embargo, no tienes que preocuparte, ya que GBS Group está aquí para ayudarte. Nuestro equipo de expertos en impuestos y asesoría financiera está capacitado para guiar y apoyar en todo el proceso de cumplimiento de FIRPTA.