---
title: ¿Qué es FIRPTA? - la retención de impuestos a la venta de propiedades
description: La Ley FIRPTA es una puerta atractiva para los inversores internacionales en bienes raíces en Estados Unidos. ¡Conoce todo aquí!
image: https://blog.gbsgroup.net/hubfs/Realtor-rafiki.png
---

[** ](https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades#)

# ¿Qué es FIRPTA? - la retención de impuestos a la venta de propiedades

por [Eduardo Prato](https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades#) | octubre 13, 2023 | [Blog](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/blog)

![](https://blog.gbsgroup.net/hubfs/Realtor-rafiki.png)

¿Estás pensando en comprar o vender una propiedad inmobiliaria en los Estados Unidos? Si eres extranjero, o inversionista internacional, debes tener en cuenta **la retención de impuestos a la venta de propiedades FIRPTA**.

De hecho, toda persona extranjera que tenga la intención de vender una propiedad en Estados Unidos, está sujeta a la **retención del impuesto FIRPTA**. Este es un tributo que podría impactar significativamente tus finanzas al momento de cerrar un trato.

Ya sea que planees vender una propiedad de inversión o tu casa, esta información es esencial. Te daremos consejos prácticos para minimizar la carga impositiva. Además, conocerás a fondo tus **derechos y responsabilidades según FIRPTA**. ¿Listo para dominar este tema? ¡Empecemos!

*¿No sabes si debes declarar impuestos? Aquí puedes saber**** ***[***¿Quiénes deben declarar impuestos en Estados Unidos?***](https://blog.gbsgroup.net/blog/quienes-deben-declarar-impuestos-en-estados-unidos)

## ![retencion-firpta](https://blog.gbsgroup.net/hs-fs/hubfs/retencion-firpta.jpg?width=1400&height=934&name=retencion-firpta.jpg)

## ¿Qué es la retención FIRPTA?

**La retención FIRPTA** (*Foreign Investment in Real Property Tax Act*) es una norma fiscal establecida por el gobierno de los Estados Unidos. Requiere que el comprador retenga y remita una porción del monto de venta de una propiedad, cuando el vendedor es una persona o una entidad extranjera.

El **objetivo de FIRPTA** es asegurarse de que se pague el impuesto correspondiente sobre las ganancias obtenidas por la venta de propiedades en territorio estadounidense, cuando el vendedor no sea un ciudadano o residente fiscal de Estados Unidos.

##### Conoce todo lo que debes saber sobre Inversión en Bienes Raíces en Estados Unidos en nuestra *Guía Completa*

### ¿Cuándo se aplica FIRPTA?

FIRPTA se aplica en situaciones donde una propiedad inmobiliaria ubicada en los Estados Unidos es vendida por una persona o entidad extranjera. Esto incluye tanto a individuos no residentes en Estados Unidos como a entidades legales que no tienen una presencia sustancial en el país.

La ley se aplica independientemente del tipo de propiedad involucrada. Puede tratarse de viviendas, terrenos, edificios comerciales o cualquier otro tipo de propiedad inmobiliaria situada en territorio estadounidense.

La** retención del impuesto** debe realizarse al momento de hacer la venta y el monto retenido debe remitirse al IRS dentro de los 20 días siguientes al cierre de la transacción.

*Si quieres iniciar un negocio en EE.UU. Te contamos todo sobre**** ***[***¿Cómo registrar una empresa en Estados Unidos?***](https://blog.gbsgroup.net/blog/como-registrar-una-empresa-en-estados-unidos)

## Cómo disminuir los plazos y el impacto de FIRPTA

Existen algunas estrategias que pueden ayudar a disminuir los plazos y el impacto de la **retención de impuestos FIRPTA**:

#### 1. Certificado de retención

Solicita un certificado de **retención reducida al IRS** utilizando el [Formulario 8288-B](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f8288b.pdf), idealmente con 90-120 días antes del cierre. Esto da tiempo al IRS para procesarlo y determinar un porcentaje menor a retener.

### 2. Múltiples transacciones

Estructura la venta en múltiples transacciones por debajo de $300,000 para que califiquen para la **exención de retención FIRPTA**.

### 3. Utiliza una sociedad o fideicomiso

Vende a través de una sociedad o fideicomiso estadounidense, ya que no están **sujetos a la retención FIRPTA**.

### 4. Financiamiento para el comprador

Financia al comprador por medio de una hipoteca con pagos a plazos, en lugar de recibir el pago total en el cierre. Los pagos periódicos pueden calificar para una tasa reducida de retención.

### 5. Solicita la retención del impuesto estimado

Pacta con el comprador **retener solo el impuesto estimado** sobre la ganancia proyectada, en lugar del 15% del precio total de venta. Esto requiere calcular la ganancia/pérdida esperada.

Al aplicar estas estrategias, puedes agilizar el proceso y **reducir el impacto de FIRPTA** en tus transacciones inmobiliarias internacionales. Recuerda buscar asesoría de profesionales calificados para asegurarte de que estás tomando las decisiones más acertadas en tu situación específica.

*Si tienes la obligación de declarar impuestos, entérate de la**** ***[***evasión de Impuestos - causas y consecuencias de no declarar***](https://blog.gbsgroup.net/blog/evasion-de-impuestos-causas-y-consecuencias-de-no-declarar).

 

## Cómo se calcula FIRPTA

El **cálculo de FIRPTA** implica determinar la cantidad de retención de impuestos que se debe realizar en una transacción de venta de propiedad inmobiliaria cuando el vendedor es una persona o entidad extranjera. Para calcular la retención de impuestos relacionada con FIRPTA, sigue estos pasos:

#### 1. Determina el monto bruto de la venta

Este es el precio de venta acordado entre el vendedor extranjero y el comprador.

#### 2. Resta los gastos de venta

Se pueden restar los gastos de venta razonables y necesarios, como comisiones de agentes inmobiliarios, honorarios legales y otros costos asociados con la venta.

#### 3. Calcula el monto sujeto a impuestos

El **monto sujeto a impuestos** es el resultado de restar los gastos de venta del monto bruto de la venta.

#### 4. Determina el porcentaje de retención

El **porcentaje de retención** varía según el tipo de propiedad y el monto de la venta. Actualmente, el porcentaje de retención es del 15% para la mayoría de las propiedades.

#### 5. Calcula el impuesto a retener

El **impuesto a retener** se calcula multiplicando el monto sujeto a impuestos por el porcentaje de retención.

Es importante tener en cuenta que el vendedor extranjero puede solicitar una **reducción o exención de la retención de impuestos** si cumple con ciertos requisitos establecidos por el IRS. Se recomienda buscar asesoramiento profesional para cumplir con todas las regulaciones fiscales aplicables.

### ¿Existen excepciones a los requisitos de retención de FIRPTA?

Sí, existen excepciones a los requisitos de retención de FIRPTA. Las excepciones más comunes incluyen:

- Ventas a compradores estadounidenses. Si el comprador es un ciudadano estadounidense o un residente legal permanente de los Estados Unidos, no se requiere retención de impuestos FIRPTA.
- Según el [IRS](https://www.irs.gov/individuals/international-taxpayers/exceptions-from-firpta-withholding), las ventas a compradores extranjeros por menos de $300,000. Si el precio de venta de la propiedad es inferior a $300,000 y el comprador tiene la intención de usar la propiedad como su residencia principal, no se requiere retención de impuestos FIRPTA.
- Ventas a compradores extranjeros que son residentes fiscales de los Estados Unidos. Si el vendedor es un residente fiscal de los Estados Unidos, no se requiere retención de impuestos FIRPTA
- Ventas a fideicomisos de tierras agrícolas. Si la propiedad es un fideicomiso de tierras agrícolas y el comprador es un agricultor calificado, no se requiere retención de impuestos FIRPTA.
- Ventas de propiedades de interés histórico. Si la propiedad es una propiedad de interés histórico y el comprador es un individuo o una entidad calificada, no se requiere retención de impuestos FIRPTA.

Estas son algunas de las excepciones más frecuentes a los **requisitos de retención de FIRPTA**, pero existen otras que pueden aplicarse según las circunstancias particulares de cada caso. 

Consulta con un abogado o un contador para determinar si la venta está sujeta a las **reglas de retención de FIRPTA** y si califica para alguna excepción.

*Parte de tus obligaciones como dueño de empresa, es el pago de impuestos. Aquí puedes saber**** ***[***¿Cómo calcular los impuestos que tu negocio debe pagar?***](https://blog.gbsgroup.net/blog/c%C3%B3mo-calcular-los-impuestos-que-tu-negocio-debe-pagar)

### Todo lo que debes saber sobre FIRPTA - la retención de impuestos a la venta de propiedades – Conclusión

Ahora tienes toda la **información necesaria sobre FIRPTA** y cómo afecta a la venta de propiedades. Es importante recordar que esta retención de impuestos puede ser complicada y costosa si no se maneja adecuadamente. 

Sin embargo, no tienes que preocuparte, ya que [**GBS Group**](https://www.gbsgroup.net/) está aquí para ayudarte. Nuestro equipo de expertos en impuestos y asesoría financiera está capacitado para guiar y apoyar en todo el proceso de **cumplimiento de FIRPTA**. 

### Categorías

- [Blog](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/blog)
- [Eventos](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/eventos)
- [Comenzando un negocio](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/comenzando-un-negocio)
- [Noticias](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/noticias)
- [Seminarios web](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/seminarios-web)

### Compartir

- [**](http://www.facebook.com/share.php?u=https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades)
- [**](https://twitter.com/intent/tweet?original_referer=https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades&url=https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades&source=tweetbutton&text=%C2%BFQu%C3%A9+es+FIRPTA%3F+-+la+retenci%C3%B3n+de+impuestos+a+la+venta+de+propiedades)
- [**](http://www.linkedin.com/shareArticle?mini=true&url=https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades)
- [**](https://wa.me/?text=Esto%20te%20puede%20interesar:%20%C2%BFQu%C3%A9+es+FIRPTA%3F+-+la+retenci%C3%B3n+de+impuestos+a+la+venta+de+propiedades%20-%20https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades)

```json
{
  "@context" : "https://schema.org",
  "@type" : "BlogPosting",
  "author" : {
    "@type" : "Person",
    "name" : "Eduardo Prato",
    "url" : "https://blog.gbsgroup.net/blog/author/eduardo-prato"
  },
  "dateModified" : "2023-10-13T12:15:00.415Z",
  "datePublished" : "2023-10-13T12:15:00.000Z",
  "headline" : "¿Qué es FIRPTA? - la retención de impuestos a la venta de propiedades",
  "image" : [ "https://blog.gbsgroup.net/hubfs/Realtor-rafiki.png" ],
  "mainEntityOfPage" : {
    "@id" : "https://blog.gbsgroup.net/blog/que-es-firpta-la-retencion-de-impuestos-a-la-venta-de-propiedades",
    "@type" : "WebPage"
  },
  "publisher" : {
    "@type" : "Organization",
    "logo" : {
      "@type" : "ImageObject",
      "url" : "https://blog.gbsgroup.net/hubfs/GBS%20Group%20Logo%20Horizontal%20copy.png"
    },
    "name" : "GBS Group, Inc."
  }
}
```