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title: El formulario 1040 y sus variaciones
description: El formulario 1040 es el documento empleado por personas naturales para presentar su declaración de impuestos federales en Estados Unidos ante el IRS.
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# El formulario 1040 y sus variaciones

por [Jose Diaz](https://blog.gbsgroup.net/blog/el-formulario-1040-y-sus-variaciones#) | marzo 3, 2022 | [Blog](https://blog.gbsgroup.net/blog/tag/blog)

![formulario 1040 y sus variaciones](https://blog.gbsgroup.net/hubfs/Im%C3%A1genes%20para%20blogs/blog-5-formilarip-1040.jpg)

Catalogada como “*la madre de todos los formularios de impuestos en EE.UU.*” el formulario 1040 y sus variaciones son preparadas y presentadas por más de 150 millones de personas año a año.

Solo este año se espera que 176.2 millones de individuos y parejas casadas presenten su declaración de impuestos a través del formulario 1040, según reporte de[*The Tax Foundation*](https://taxfoundation.org/us-households-paying-no-income-tax/).

Pero… ¿Qué es el formulario 1040? ¿Para qué se usan sus distintas variaciones y anexos? Damos respuesta a estas preguntas y ofrecemos otros tips de valor en esta breve entrega

![Formulario 1040 primera pagina](https://blog.gbsgroup.net/hs-fs/hubfs/Formulario%201040%20primera%20pagina.png?width=470&name=Formulario%201040%20primera%20pagina.png)

## **¿Qué es el formulario 1040 en EE.UU.?**

 

El **[formulario](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040.pdf)**** 1040** es el documento empleado por personas naturales (individuos o parejas casadas) para presentar su declaración de impuestos federales en Estados Unidos.

Y se usa por los contribuyentes individuales y parejas no sólo para declarar, también puede servir para:

- Aplicar para las deducciones
- Aplicar y/o reclamar créditos fiscales
- Informar ingresos estimados al IRS
- Calcular el reembolso de impuestos
- Determinar la factura de impuestos a pagar.

 

### **La estructura del formulario 1040 ¿Es complicada?**

 

Muchos contribuyentes piensan que **el formulario 1040** puede ser complicado o confuso, de hecho, una entrega reciente del[US News](https://money.usnews.com/money/personal-finance/taxes/articles/your-guide-to-the-1040-tax-form) destaca cómo en el 2018 el formulario fue objeto de revisión y de modificaciones con miras a hacerlo más simple y entendible, pero según expertos el cambio no fue del todo efectivo.

Sin embargo una revisión detenida del** formulario 1040** te lleva a advertir cuatro secciones primordiales:

### **1. Datos generales:**

 

La **parte superior del formulario** se concentra en recabar tus datos personales, nombre completo, de la pareja si declaran conjunto, dirección fiscal, estado civil a efecto fiscal y finalmente dependientes.

![Primera parte formulario 1040-1](https://blog.gbsgroup.net/hs-fs/hubfs/Imported_Blog_Media/Primera%20parte%20formulario%201040-1.png?width=746&name=Primera%20parte%20formulario%201040-1.png)

### **2. Sección de contabilización de ingresos y deducciones**

 

La segunda parte tiene un claro propósito: contabilizar tus **ingresos y las deducciones** que buscas reclamar.

Su objetivo es calcular tu ‘renta imponible’ o ‘ingreso tributable’ es decir, la cantidad de tus ingresos que será sujeta a impuestos y/o reclamo de créditos fiscales, lo puedes ver en la parte final del formulario (línea 15).

![2da parte formulario 1040](https://blog.gbsgroup.net/hs-fs/hubfs/Imported_Blog_Media/Primera%20parte%20formulario%201040-2.png?width=717&name=Primera%20parte%20formulario%201040-2.png)

### **3. Sección de retenciones y créditos**

 

Ya en la página 2 encuentras una tercera sección, correspondiente a los **créditos fiscales** por los que puedes optar y que deducen dólar por dólar tu factura de impuesto.

Allí además ofrecerás el detalle del **impuesto retenido o pagado** de manera anticipada.

![3ra parte formulario 1040](https://blog.gbsgroup.net/hs-fs/hubfs/3da%20parte%20formulario%201040.png?width=747&name=3da%20parte%20formulario%201040.png)

### **4. Sección de cálculo de reembolso o impuesto adeudado**

 

Finalmente tendremos una sección del** formulario 1040** donde se determina **el reembolso** de impuestos, ello si la cantidad en retención y los créditos a los que califica superan tu factura de impuestos.

Por el contrario, si los primeros no cubren tu factura entonces, en esta sección conocerás la cantidad de **impuestos adeudados**.

[**Blog: ¿Quiénes deben declarar impuestos en Estados Unidos? **](https://blog.gbsgroup.net/blog/quienes-deben-declarar-impuestos-en-estados-unidos)

![4ta parte formulario 1040](https://blog.gbsgroup.net/hs-fs/hubfs/4ta%20parte%20formulario%201040.png?width=674&name=4ta%20parte%20formulario%201040.png)

### **5. Anexos del formulario 1040**

 

Luego tendremos una serie de **Anexos del formulario 1040** (también conocidos como '*schedules'*), que puedes usar (o no) según tu situación fiscal.

Son realmente prácticos ya que permiten que el formulario 1040 se torne innecesariamente largo y complicado.

Son diversos, los más comunes son:

- **Anexo 1**: Cuando necesitas reportar **otros ingresos y ajustes** adicionales que no están contemplados en la segunda sección del formulario 1040, como: Pensiones alimenticias, alquileres, ingresos por actividad agrícola, beneficio de desempleo, entre otros.
- **Anexo 2**: Para informar **otros impuestos**, como impuesto mínimo alternativo, impuesto al trabajo por cuenta propia, sobre el empleo doméstico, entre otros.
- **Anexo 3**: Para ofrecer detalles de una serie de **créditos fiscales** reembolsables y no reembolsables
- **Anexo A**: Cuando queremos detallar deducciones y reclamarlas.
- **Anexo B**: Lo usaremos para informar los ingresos por intereses y dividendos superiores a US $1,500.
- **Anexo C**: Aplica especialmente para quienes trabajan por cuenta propia, contratistas independientes, propietarios de una firma personal, dueños de una LLC de un solo miembro.
- **Anexo D**: Para reportar ganancias o pérdidas por inversión en capital, cuando te envían una Forma 1099-B.
- **Anexo E**: Cuando recibes regalías o tienes propiedad en una empresa que figura como ‘entidad de traspaso’ (partnerships, LLCs de más de un socio, o corporaciones S).
- **Anexo F**: A través del cual los agricultores reportan sus ganancias o pérdidas.
- **Anexo H**: Cuando debes reportar impuestos y retenciones por empleados domésticos.
- **Anexo R**: Para que las personas mayores o discapacitadas reclamen sus créditos fiscales.

Una vez hecho un paseo por **el formulario 1040**, sus secciones y anexos veamos ahora sus variaciones.

**[Blog: Conoce paso a paso cómo declarar y pagar impuestos en EE.UU. ](https://blog.gbsgroup.net/blog/como-declarar-y-pagar-impuestos-en-estados-unidos)**

### **Las variaciones del formulario 1040**

 

Unas vigentes y otras derogadas hace apenas un par de años, pero estas son **las variedades** que encontrarás del formulario** 1040.**

- **Formulario 1040(SP)**: Desde el 2020, y como un logro para la comunidad latina, tenemos el formulario 1040 en español, lo que facilita mucho el proceso para los hispanohablantes, tal como lo recalca una[nota de prensa del IRS](https://www.irs.gov/es/newsroom/irs-expands-tax-help-into-more-languages-form-1040-offered-in-spanish-and-more-services-information-available-in-multiple-languages).
- **Formulario 1040-SR**: Otra nueva versión del formulario** 1040** dirigida a las personas mayores, con un tamaño de fuente mayor y variaciones en la sección de deducciones.
- **Formulario 1040-ES**: Es el formato en el cual los trabajadores autónomos, contratistas independientes o los llamados Freelancers hacen su declaración de impuestos trimestrales estimados.
- **Formulario 1040-NR**: Para extranjeros no residentes, es decir, aquellos que no cumplen los requisitos de Tarjeta Verde o prueba de presencia sustancial y estén involucrados en el comercio o los negocios en los EE.UU.
- **Formulario 1040-V**: Actúa como un comprobante de pago en físico de la cantidad de impuestos adeudados (cuando decide pagarse por medios no electrónicos).
- **Formulario 1040-X**: Para presentar cualquier enmienda a la declaración de impuestos.
- **Formularios 1040-EZ y 1040-A**: Estos formularios quedaron derogados desde diciembre del 2017 y ya no tienen uso.

 

### **Algunas novedades del formulario 1040 para el año fiscal 2021 (temporada 2022)**

 

Año a año los cambios en la legislación fiscal traen también cambios o modificaciones al Formulario 1040 y ahora no es la excepción.

En la temporada fiscal 2022 tenemos el crédito tributario por hijos mejorado (línea 28 del formulario) y sus pagos anticipados, así como las conciliaciones por los pagos de estímulo recibidos (línea 30) lo que añade un poco de complejidad.

En el formulario[ 1040](https://www.irs.gov/pub/irs-pdf/f1040sp.pdf) que aplica para el 2021, después de los datos personales hay una pregunta que llama la atención:

*“En cualquier momento durante 2021, ¿recibió, vendió, intercambió o de otra manera enajenó usted algún interés financiero en alguna moneda virtual?”*

Y es que según entrega de[US News](https://money.usnews.com/money/personal-finance/taxes/articles/crypto-taxes-your-guide-to-navigating-the-chaos), el IRS está tomando medidas álgidas para que los tenedores o quienes hacen trading con criptomonedas declaren sus ganancias o pérdidas de capital.

Esta es nuestra breve entrega para presentar a el formulario 1040 y sus variaciones, esperamos te haya permitido comprender mejor a la madre de los formularios de impuestos en EE.UU.

Si tienes dudas sobre el formulario 1040 y sus variaciones, en[GBS Group](https://gbsgroup.net/) tus comentarios son bienvenidos.

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