Reforma fiscal 2026: las claves para planificar tus impuestos con ventaja

Cada nuevo año fiscal trae ajustes, pero 2026 marca un cambio importante. Con la aprobación de la One Big Beautiful Bill (OBBB) y los nuevos ajustes del IRS, el sistema tributario estadounidense redefine tasas, deducciones y beneficios para individuos y empresas.

En esta guía te explicamos —en lenguaje claro y sin tecnicismos— las novedades más relevantes del año y cómo aprovecharlas para planificar mejor tus finanzas o la estrategia fiscal de tu negocio.

Nuevos tramos impositivos: se mantienen, pero con ajustes

Las tasas federales siguen siendo siete (10%, 12%, 22%, 24%, 32%, 35% y 37%), pero los umbrales de ingreso que determinan en qué rango tributas aumentaron alrededor de un 2.8% debido al ajuste por inflación.

En la práctica, esto significa que podrías pagar un poco menos de impuestos si tus ingresos no crecieron al mismo ritmo que la inflación.

Por ejemplo:

• Para quienes presentan declaración individual, la tasa del 37% ahora aplica a ingresos superiores a $640,600.
• Para matrimonios que declaran en conjunto, ese límite sube a $768,700.

GBS Tip: revisa tus ingresos del año y compáralos con los del año anterior.A veces, un pequeño ajuste en el momento en que facturas o cobras puede ayudarte a mantenerte en un tramo más conveniente.

Mayor deducción estándar

La deducción estándar (el monto que puedes descontar de tu ingreso antes de calcular impuestos) también aumentó:

• $15,750 para declaraciones individuales.
• $31,500 para matrimonios que declaran juntos.
• $23,625 para jefes de familia.

Además, la OBBB creó una deducción adicional para mayores de 65 años, de hasta $6,000 por persona, con un beneficio completo para ingresos menores a $75,000 (individuales) o $150,000 (conjuntos).

Esto significa que si eres jubilado o tienes ingresos moderados, podrás reducir aún más tu carga impositiva.

GBS Tip: si siempre presentas deducciones detalladas, pídele a tu contador que compare ambos métodos. Puede que este año la deducción estándar te haga pagar menos, aunque antes no haya sido así.

Crédito tributario por hijos ampliado

El Child Tax Credit aumentó a $2,200 por hijo y seguirá ajustándose cada año por inflación. Este crédito es reembolsable hasta $1,700, lo que quiere decir que podrías recibir dinero incluso si tu deuda tributaria es menor.
Los límites de ingreso se mantienen en $200,000 para contribuyentes individuales y $400,000 para matrimonios.

GBS Tip: asegúrate de tener actualizados los datos de tus hijos y dependientes antes de declarar. Muchos pierden el beneficio por un simple error de documentación.

Límite de deducción estatal (SALT) más alto 

Uno de los cambios más celebrados: el límite de deducción de impuestos estatales y locales (SALT) sube temporalmente de $10,000 a $40,000 para matrimonios que declaran juntos y $20,000 para quienes declaran por separado.
Sin embargo, este beneficio se reduce gradualmente para ingresos superiores a $500,000, y vuelve al tope original en 2030.

GBS Tip: si pagas impuestos locales o de propiedad, revisa con tu asesor si puedes optimizar tus pagos bajo el nuevo tope de $40,000. Este beneficio estará vigente hasta 2029, pero aprovecharlo ahora puede marcar una diferencia en tus declaraciones de los próximos años.

Deducciones nuevas y ampliadas

La OBBB introdujo deducciones inéditas para trabajadores y pequeñas empresas, entre ellas:

• Deducción por horas extra: hasta $12,500 para contribuyentes individuales o $25,000 para matrimonios.
• Deducción por propinas declaradas: hasta $25,000, ideal para quienes trabajan en el sector de servicios.
• Deducción por intereses de préstamos de autos nuevos: hasta $10,000, siempre que el vehículo haya sido ensamblado en EE.UU.

Estas deducciones comienzan a reducirse para ingresos mayores a $150,000 (individual) o $300,000 (conjuntos).

GBS Tip: guarda todos los comprobantes y registros relacionados con tu trabajo o negocio. Aunque parezcan pequeños, esos gastos pueden ayudarte a pagar menos impuestos al final del año.

Aportes para retiro y cuentas de ahorro

Los límites de aportes también subieron:

• 401(k): hasta $23,500 anuales (+$7,500 extra si tienes más de 50 años).
• IRA tradicional o Roth: se mantiene en $7,000, con los mismos límites de deducción.

GBS Tip: hacer tus aportes antes de fin de año no solo mejora tu futuro financiero, también reduce tus impuestos del presente. Un doble beneficio.

Créditos y beneficios que desaparecen

Algunos incentivos se eliminaron o se reducen este año:

• Créditos por vehículos eléctricos nuevos o usados: ya no estarán disponibles para autos adquiridos después del 30 de septiembre de 2025.
• Créditos por energía residencial (paneles solares o mejoras eficientes): desaparecen a partir de 2026.
• Créditos por pérdidas personales por desastres: solo aplican a ciertos desastres federales declarados antes de julio 2025.

GBS Tip: si estabas pensando en hacer mejoras sustentables, hazlo cuanto antes. Después del 2026, esos beneficios fiscales ya no estarán disponibles.

Lo que no cambia

• Los siete tramos de impuestos seguirán siendo los mismos por tiempo indefinido.
• Se eliminan definitivamente las exenciones personales (no volverán).
• Los límites del impuesto mínimo alternativo (AMT) y el Net Investment Income Tax (NIIT) permanecen estables.

GBS Tip: aunque nada cambie, siempre es buen momento para revisar tus inversiones. Un pequeño ajuste en dónde o cómo inviertes puede reducir tus impuestos futuros.

Qué significa todo esto para ti

La clave no está solo en conocer las tasas, sino en usar la información para planificar.

Los próximos años estarán marcados por una mayor complejidad: algunas medidas son permanentes, otras temporales.

Por eso, revisar tus proyecciones de ingreso, gastos y deducciones antes de abril puede ahorrarte miles de dólares.

GBS Tip: reserva un rato cada trimestre para revisar tus números con un asesor. Cuanto más cerca tengas tus cuentas, más fácil es evitar errores y aprovechar oportunidades.

En GBS Group te ayudamos a planificar con estrategia

Ayudamos a empresas y dueños de negocios a anticiparse a los cambios fiscales, optimizar su estructura y aprovechar las deducciones disponibles antes de que cierren los plazos.
Nuestros expertos pueden ayudarte a:

• Analizar cómo las nuevas tasas y deducciones afectan tu negocio.
• Diseñar una estrategia fiscal personalizada para 2026.
• Maximizar beneficios y reducir riesgos de auditoría.

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