Las auditorías de impuestos pueden sonar aterradoras, pero la realidad es que no siempre son tan complicadas como podrías imaginar. Si tienes una empresa radicada en Estados Unidos, es importante que sepas cómo funcionan las auditorías para evitar sorpresas desagradables. Aquí te explicamos todo de manera sencilla.
Una auditoría de impuestos es una revisión que realiza el Servicio de Rentas Internas (IRS) para asegurarse de que los datos en una declaración de impuestos sean correctos. El IRS selecciona algunas declaraciones de manera aleatoria, mientras que otras son escogidas debido a elementos que llaman la atención, como grandes deducciones, discrepancias en los ingresos reportados o negocios que manejan mucho efectivo.
El propósito de una auditoría no es castigar a los contribuyentes, sino verificar que la cantidad de impuestos pagada sea la correcta. En resumen, se trata de una inspección más detallada de tu situación fiscal.
La mayoría de los contribuyentes no tienen por qué preocuparse demasiado por ser auditados. Según el Data Book de 2022 del IRS, las auditorías han disminuido en los últimos años debido a limitaciones de recursos. Además, el IRS ha declarado que no tiene planes de aumentar la tasa de auditorías para los hogares que ganan menos de $400,000 al año.
Sin embargo, ciertos factores pueden aumentar las posibilidades de una auditoría. El IRS utiliza un sistema llamado Discriminant Information Function (DIF), que compara la información de tu declaración de impuestos con datos estándares. Algunos de los elementos que suelen desencadenar auditorías son:
Las auditorías del IRS pueden realizarse de tres maneras principales:
El IRS puede revisar prácticamente cualquier aspecto de tu declaración de impuestos. Algunos de los puntos más comunes incluyen:
Si recibes una notificación de auditoría, lo más importante es no entrar en pánico. Lo primero que debes hacer es reunir toda la documentación que respalde los datos en tu declaración, como recibos, facturas y estados de cuenta.
Si el IRS encuentra que cometiste un error, te pedirán que pagues la diferencia más posibles multas e intereses. En algunos casos, si has pagado de más, podrías incluso recibir una devolución. Si todo está en orden, la auditoría terminará sin ajustes.
Si no puedes reunir la documentación a tiempo, puedes solicitar una extensión. El IRS es flexible si explicas que necesitas más tiempo para obtener los documentos necesarios. Lo importante es no ignorar la notificación.
Si no respondes a tiempo, el IRS podría considerar que aceptas sus hallazgos y calculará tus impuestos en función de ello. Esto podría generar impuestos adicionales, multas e intereses. Además, perderías el derecho a apelar los resultados de la auditoría.
El IRS generalmente puede revisar tus declaraciones hasta tres años atrás. Sin embargo, si se detecta que no reportaste más del 25% de tus ingresos, pueden investigar hasta seis años atrás. En casos de fraude, no hay límite de tiempo.
Si no estás de acuerdo con los resultados, tienes derecho a apelar. Puedes presentar más documentación para respaldar tu posición y, si es necesario, solicitar una revisión por parte de la Oficina de Apelaciones del IRS. Si el desacuerdo persiste, puedes llevar el caso a los tribunales tributarios.
La mejor manera de reducir el riesgo de una auditoría es mantener todos tus registros financieros organizados y completos. Usar software de contabilidad y conservar copias de recibos, facturas y cualquier documento relevante es fundamental para estar preparado en caso de ser auditado. Contar con la ayuda de un contador o profesional de impuestos también te ayudará a asegurar que todo esté en orden antes de presentar tu declaración.
Existen varios mitos comunes sobre las auditorías que es importante aclarar:
Las auditorías de impuestos no son algo de lo que debas temer si tienes tus registros en orden. Mantén tus documentos organizados, asegúrate de reportar todos tus ingresos correctamente y, si necesitas ayuda, no dudes en buscar el apoyo de profesionales.
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