Las auditorías de impuestos pueden sonar aterradoras, pero la realidad es que no siempre son tan complicadas como podrías imaginar. Si tienes una empresa radicada en Estados Unidos, es importante que sepas cómo funcionan las auditorías para evitar sorpresas desagradables. Aquí te explicamos todo de manera sencilla.
¿Qué es una auditoría de impuestos?
Una auditoría de impuestos es una revisión que realiza el Servicio de Rentas Internas (IRS) para asegurarse de que los datos en una declaración de impuestos sean correctos. El IRS selecciona algunas declaraciones de manera aleatoria, mientras que otras son escogidas debido a elementos que llaman la atención, como grandes deducciones, discrepancias en los ingresos reportados o negocios que manejan mucho efectivo.
El propósito de una auditoría no es castigar a los contribuyentes, sino verificar que la cantidad de impuestos pagada sea la correcta. En resumen, se trata de una inspección más detallada de tu situación fiscal.
La mayoría de los contribuyentes no tienen por qué preocuparse demasiado por ser auditados. Según el Data Book de 2022 del IRS, las auditorías han disminuido en los últimos años debido a limitaciones de recursos. Además, el IRS ha declarado que no tiene planes de aumentar la tasa de auditorías para los hogares que ganan menos de $400,000 al año.
Sin embargo, ciertos factores pueden aumentar las posibilidades de una auditoría. El IRS utiliza un sistema llamado Discriminant Information Function (DIF), que compara la información de tu declaración de impuestos con datos estándares. Algunos de los elementos que suelen desencadenar auditorías son:
- Ingresos no reportados completamente (por ejemplo, si el ingreso total declarado es menor al que aparece en los formularios W-2 o 1099).
- Deducciones comerciales inusuales o excesivas, especialmente en gastos de comidas y entretenimiento.
- Grandes pérdidas comerciales o un descenso brusco en los ingresos declarados de un año a otro.
- Deducciones caritativas excepcionalmente grandes.
- Altos ingresos, especialmente para aquellos que ganan más de $500,000 o $1 millón al año.
- Cuentas bancarias extranjeras no reportadas.
- Negocios con mucho efectivo, como restaurantes o tiendas de conveniencia.
¿Cómo funciona una auditoría de impuestos?
Las auditorías del IRS pueden realizarse de tres maneras principales:
- Auditoría por correspondencia: Es la forma más común y sencilla. El IRS te enviará una carta solicitando información o documentos adicionales para aclarar algo específico en tu declaración de impuestos.
- Auditoría en la oficina del IRS: Si se necesita una revisión más detallada, el IRS te pedirá que acudas a una oficina con toda la documentación requerida, como extractos bancarios y recibos.
- Auditoría en tu empresa: En casos más complejos, un agente del IRS puede visitar tu lugar de trabajo para revisar tus registros directamente. Esto suele ocurrir en negocios que manejan grandes volúmenes de dinero o activos.
El IRS puede revisar prácticamente cualquier aspecto de tu declaración de impuestos. Algunos de los puntos más comunes incluyen:
- Ingresos no reportados: Si recibiste pagos que no reportaste en tu declaración, el IRS querrá saberlo.
- Deducciones grandes: Si reclamaste deducciones o créditos fiscales significativamente mayores de lo esperado para tu nivel de ingresos.
- Gastos de negocio: A menudo revisan si los gastos que reportaste son legítimos y necesarios para tu negocio.
Si has recibido la notificación de auditoría:
Si recibes una notificación de auditoría, lo más importante es no entrar en pánico. Lo primero que debes hacer es reunir toda la documentación que respalde los datos en tu declaración, como recibos, facturas y estados de cuenta.
Si el IRS encuentra que cometiste un error, te pedirán que pagues la diferencia más posibles multas e intereses. En algunos casos, si has pagado de más, podrías incluso recibir una devolución. Si todo está en orden, la auditoría terminará sin ajustes.
¿Qué sucede si necesito más tiempo para responder?
Si no puedes reunir la documentación a tiempo, puedes solicitar una extensión. El IRS es flexible si explicas que necesitas más tiempo para obtener los documentos necesarios. Lo importante es no ignorar la notificación.
¿Y si no respondo para la fecha límite?
Si no respondes a tiempo, el IRS podría considerar que aceptas sus hallazgos y calculará tus impuestos en función de ello. Esto podría generar impuestos adicionales, multas e intereses. Además, perderías el derecho a apelar los resultados de la auditoría.
¿Hasta cuántos años atrás puede investigar el IRS como parte de la auditoría?
El IRS generalmente puede revisar tus declaraciones hasta tres años atrás. Sin embargo, si se detecta que no reportaste más del 25% de tus ingresos, pueden investigar hasta seis años atrás. En casos de fraude, no hay límite de tiempo.
¿Qué sucede cuando estoy en desacuerdo con los resultados de una auditoría?
Si no estás de acuerdo con los resultados, tienes derecho a apelar. Puedes presentar más documentación para respaldar tu posición y, si es necesario, solicitar una revisión por parte de la Oficina de Apelaciones del IRS. Si el desacuerdo persiste, puedes llevar el caso a los tribunales tributarios.
¿Cómo puedes minimizar el riesgo de una auditoría?
La mejor manera de reducir el riesgo de una auditoría es mantener todos tus registros financieros organizados y completos. Usar software de contabilidad y conservar copias de recibos, facturas y cualquier documento relevante es fundamental para estar preparado en caso de ser auditado. Contar con la ayuda de un contador o profesional de impuestos también te ayudará a asegurar que todo esté en orden antes de presentar tu declaración.
Mitos comunes sobre las auditorías del IRS
Existen varios mitos comunes sobre las auditorías que es importante aclarar:
- "El IRS está tratando de atraparme": El IRS no selecciona declaraciones por capricho; se basan en sistemas automáticos o inconsistencias.
- "Debo pagar inmediatamente si recibo una carta": Una carta del IRS no siempre significa que debes pagar. Primero revisa la situación y responde con la documentación adecuada.
- "Puedo ignorar una notificación de auditoría": No hacerlo puede empeorar la situación y resultará en sanciones si no respondes a tiempo.
- "Una vez auditado, siempre seré auditado": La mayoría de las auditorías cubren solo un año o un tema específico, y no significa que te auditarán continuamente.
Las auditorías de impuestos no son algo de lo que debas temer si tienes tus registros en orden. Mantén tus documentos organizados, asegúrate de reportar todos tus ingresos correctamente y, si necesitas ayuda, no dudes en buscar el apoyo de profesionales.
En GBS Group, somos especialistas en impuestos para empresas que buscan radicarse en Estados Unidos. Si tienes dudas o necesitas orientación sobre auditorías o cualquier aspecto fiscal, contáctanos hoy mismo. Estamos aquí para guiarte en cada paso del proceso y asegurarnos de que tu negocio cumpla con todas las normativas fiscales.