El formulario W-8BEN es esencial para garantizar que los no residentes fiscales de EE.UU. no sufran retenciones innecesarias en sus ingresos. En esta guía, te explicamos paso a paso cómo completarlo correctamente y te ofrecemos algunos consejos importantes para evitar errores.
Para comenzar, debemos entender primero qué es el formulario W-8BEN. El formulario W-8BEN, conocido como Certificado de Condición de Beneficiario Extranjero para Retención y Declaración, es utilizado por no residentes fiscales de Estados Unidos para certificar su estatus y evitar una retención del 30% en sus ingresos. Este formulario es crucial si tienes una cuenta bancaria en EE.UU. o si recibes ingresos de empresas estadounidenses.
Quiere decir que este formulario deberá llenarse por todas aquellas personas que no viven en los Estados Unidos, que no tienen residencia permanente ni ciudadanía y que tampoco hayan pasado más de 183 días en los Estados Unidos en el lapso de un año. Por lo tanto, lo deberán presentar aquellas personas naturales o LLCs de un solo dueño.
Una vez hayas descargado la última versión del formulario, procederemos a completarlo.
En esta sección deberás ingresar tus datos personales y de contacto para que el pagador tenga la información correcta. Esto incluye:
Estados Unidos tiene tratados de impuestos con una amplia variedad de países. Estos tratados permiten a los residentes de los países firmantes beneficiarse de tasas impositivas reducidas o exenciones sobre ciertos tipos de ingresos generados en EE. UU.
Algunos países que tiene tratados actualmente con los Estados Unidos, son: Canadá, México, Reino Unido, Alemania, Francia, Japón, España, Italia, Países Bajos, Australia, China, India, Brasil, Chile.
Por lo tanto, si eres residente fiscal de un país que tiene un tratado de impuestos con EE.UU., puedes reclamar beneficios especiales en esta sección. En el caso de que no pertenezcas a ningún país de esta lista o no quieras reclamarlo, dejarás la sección en blanco.
Para completar la sección, debes:
¿Sabías? El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. proporciona acceso a todos los tratados fiscales en su sitio web. Puedes visitar la sección de tratados fiscales en IRS.gov para ver los textos completos y detalles de cada tratado y de esta manera completar correctamente los datos requeridos en esta sección.
En esta sección, declaras bajo penalidad de perjurio que toda la información proporcionada es correcta y completa. Por lo tanto, debes:
Una vez completado, firma y envía el formulario W-8BEN al pagador o la institución financiera que te lo haya solicitado. Asegúrate de guardar una copia para tus registros.
Al completar el formulario W-8BEN, puedes reclamar diversos beneficios derivados de los tratados fiscales entre tu país de residencia y los Estados Unidos. Estos beneficios usualmente incluyen:
Es importante no confundir el formulario W-8BEN con el W-9. Como hemos explicado en un artículo anterior, el W-9 es para residentes fiscales de EE.UU., mientras que el W-8BEN es para no residentes fiscales. Completar el formulario incorrecto puede resultar en problemas con el IRS y en retenciones innecesarias.
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