El formulario W-8BEN es esencial para garantizar que los no residentes fiscales de EE.UU. no sufran retenciones innecesarias en sus ingresos. En esta guía, te explicamos paso a paso cómo completarlo correctamente y te ofrecemos algunos consejos importantes para evitar errores.
¿Qué es el formulario W-8BEN?
Para comenzar, debemos entender primero qué es el formulario W-8BEN. El formulario W-8BEN, conocido como Certificado de Condición de Beneficiario Extranjero para Retención y Declaración, es utilizado por no residentes fiscales de Estados Unidos para certificar su estatus y evitar una retención del 30% en sus ingresos. Este formulario es crucial si tienes una cuenta bancaria en EE.UU. o si recibes ingresos de empresas estadounidenses.
¿A qué nos referimos cuando decimos no residentes fiscales?
Quiere decir que este formulario deberá llenarse por todas aquellas personas que no viven en los Estados Unidos, que no tienen residencia permanente ni ciudadanía y que tampoco hayan pasado más de 183 días en los Estados Unidos en el lapso de un año. Por lo tanto, lo deberán presentar aquellas personas naturales o LLCs de un solo dueño.
Una vez hayas descargado la última versión del formulario, procederemos a completarlo.
Pasos para llenar el formulario W-8BEN
-
Información personal
En esta sección deberás ingresar tus datos personales y de contacto para que el pagador tenga la información correcta. Esto incluye:
- Tu nombre completo
- País de ciudadanía
- Dirección permanente (incluyendo ciudad y país)
- Dirección postal (si es diferente de la permanente)
- Número de identificación fiscal en EE.UU. (ITIN o SSN) si aplica. En caso de que no, se sigue al siguiente punto.
- Número de identificación fiscal extranjero (FTIN) si aplica. Si no es legalmente requerido, marcas la casilla que lo detalla.
- Número de referencia: El nombre de la LLC en el caso de que representes una LLC de un solo dueño.
- Fecha de nacimiento, indicando mes, día y año.
-
Reclamar beneficios del tratado
Estados Unidos tiene tratados de impuestos con una amplia variedad de países. Estos tratados permiten a los residentes de los países firmantes beneficiarse de tasas impositivas reducidas o exenciones sobre ciertos tipos de ingresos generados en EE. UU.
Algunos países que tiene tratados actualmente con los Estados Unidos, son: Canadá, México, Reino Unido, Alemania, Francia, Japón, España, Italia, Países Bajos, Australia, China, India, Brasil, Chile.
Por lo tanto, si eres residente fiscal de un país que tiene un tratado de impuestos con EE.UU., puedes reclamar beneficios especiales en esta sección. En el caso de que no pertenezcas a ningún país de esta lista o no quieras reclamarlo, dejarás la sección en blanco.
Para completar la sección, debes:
- Especificar el país de residencia fiscal
- Indicar el artículo del tratado que aplica
- Detallar el tipo de ingreso y la tasa preferencial que reclamas
¿Sabías? El Servicio de Impuestos Internos (IRS) de EE. UU. proporciona acceso a todos los tratados fiscales en su sitio web. Puedes visitar la sección de tratados fiscales en IRS.gov para ver los textos completos y detalles de cada tratado y de esta manera completar correctamente los datos requeridos en esta sección.
-
Certificación
En esta sección, declaras bajo penalidad de perjurio que toda la información proporcionada es correcta y completa. Por lo tanto, debes:
- Leer cuidadosamente la declaración
- Firmar y fechar el formulario
-
Envío del formulario
Una vez completado, firma y envía el formulario W-8BEN al pagador o la institución financiera que te lo haya solicitado. Asegúrate de guardar una copia para tus registros.
Beneficios que puedes reclamar en el formulario W-8BEN
Al completar el formulario W-8BEN, puedes reclamar diversos beneficios derivados de los tratados fiscales entre tu país de residencia y los Estados Unidos. Estos beneficios usualmente incluyen:
- Reducción de la tasa de retención sobre dividendos: Los tratados fiscales a menudo establecen tasas de retención más bajas para los dividendos pagados a residentes de países contratantes. Por ejemplo, en lugar de la tasa estándar del 30%, podrías calificar para una tasa reducida del 15%.
- Reducción de la tasa de retención sobre intereses: Algunos tratados fiscales permiten una reducción en la tasa de retención para los intereses ganados. Esto puede significar una tasa de retención más baja o incluso exención total.
- Otros beneficios específicos de tratados: Dependiendo del tratado, pueden existir beneficios adicionales, como exenciones de ciertos tipos de ingresos o condiciones especiales para trabajadores.
Consejos prácticos
- Usa la versión más reciente del formulario: Asegúrate de descargar el formulario W-8BEN en IRS.gov.
- Consulta a un contador: Si tienes dudas sobre cómo llenar el formulario, consulta con tu contador para evitar errores.
- Revisa anualmente: Revisa y actualiza tu W-8BEN cada año o cada vez que experimentes un cambio importante en tu vida. Esta forma te permite una rectificación a los 30 días de presentada en caso de que haya habido algún error o, por ejemplo, te hayas mudado a los Estados Unidos. En este caso, ya el formulario W-8BEN no servirá para tu condición y deberás comenzar a presentar el formulario W-9.
¿Cuál es la diferencia entre el formulario W-8BEN y el formulario W-9?
Es importante no confundir el formulario W-8BEN con el W-9. Como hemos explicado en un artículo anterior, el W-9 es para residentes fiscales de EE.UU., mientras que el W-8BEN es para no residentes fiscales. Completar el formulario incorrecto puede resultar en problemas con el IRS y en retenciones innecesarias.
¿Necesitas más ayuda con tus impuestos? En GBS Group, somos especialistas en impuestos para empresas y personas que desean cumplir con sus obligaciones fiscales en Estados Unidos. Si necesitas más información u orientación sobre cualquier aspecto de la presentación de impuestos, no dudes en contactarnos. Estamos aquí para ayudarte a navegar este proceso con facilidad y confianza.