¿Has escuchado hablar de las deducciones para las startups que se están proponiendo en la campaña presidencial y no tienes idea de qué son ni cómo solicitarlas? En este artículo te contamos todo lo que necesitas saber para aprovechar este beneficio fiscal, que puede ayudarte a reducir los costos de iniciar un negocio en Estados Unidos.
Empezar una empresa puede ser emocionante, pero también costoso. Afortunadamente, el IRS ofrece la deducción para startups, que permite reducir parte de esos gastos iniciales. Aquí te explicamos qué es, cómo funciona y qué proponen los candidatos presidenciales respecto a este tema.
¿Qué es la deducción para startups?
La deducción para startups permite a los nuevos negocios deducir ciertos costos de inicio en su declaración de impuestos. Según el IRS, puedes deducir hasta $5,000 en costos de puesta en marcha y otros $5,000 en costos organizativos en el primer año de operación. Sin embargo, si el total de estos costos supera los $50,000, la deducción se reduce en un dólar por cada dólar que exceda ese límite.
Es decir, si tus gastos de inicio son de $51,000, solo podrás deducir $4,000 en lugar de $5,000. Y si llegas a $55,000 o más, no podrás deducir nada en el primer año.
¿Qué gastos califican para la deducción?
Los gastos que se consideran deducibles como costos de inicio incluyen:
- Investigación de mercado: Gastos relacionados con la investigación para determinar la viabilidad del negocio, como estudios de mercado, análisis de la competencia y encuestas a clientes potenciales.
- Costos de capacitación: Gastos incurridos en la capacitación de empleados antes de abrir oficialmente el negocio.
- Gastos de publicidad preliminar: Cualquier promoción que se realice antes de abrir, como publicidad para generar interés o crear una página web para el negocio.
- Gastos de consultoría: Honorarios pagados a abogados, contadores y consultores para asesoría previa a la apertura del negocio.
Por otro lado, los costos que no califican incluyen:
- Equipos y activos tangibles como mobiliario o maquinaria.
- Gastos recurrentes que se pagarían incluso si el negocio no se iniciara, como alquileres o servicios públicos.
¿Cómo solicitar la deducción?
Para reclamar la deducción, debes incluir los gastos de inicio en tu declaración de impuestos del primer año de operación de tu negocio. Te damos algunos tips:
- Mantén registros detallados: Guarda todas las facturas, recibos y documentación de los gastos de inicio y organización.
- Completa el Formulario 4562: En este formulario declararás los gastos deducibles.
- Incluye el total de gastos en el Anexo C: Si eres propietario único, deberás incluir estos gastos en el Anexo C (Formulario 1040). Las sociedades y corporaciones deben incluirlos en el Formulario 1120 o 1065
¿Cómo funciona la amortización del excedente?
Si tus gastos de puesta en marcha superan los $5,000 permitidos para deducir en el primer año, el excedente se debe amortizar a lo largo de 15 años. Esto significa que el monto que excede los $5,000 se divide en 180 meses (15 años). Así, cada año puedes deducir una pequeña parte de ese excedente en tu declaración de impuestos.
Por ejemplo, si tus gastos totales de puesta en marcha son $20,000, podrás deducir $5,000 en el primer año. Los $15,000 restantes se dividen en 180 meses, lo que significa que cada año podrás deducir $1,000 adicionales como amortización de esos gastos. Esto te permite aprovechar los beneficios fiscales a lo largo del tiempo.
Ejemplo práctico: Cómo aplicar la deducción para startups
Imaginemos que Juan ha decidido abrir una pequeña empresa de consultoría en Nueva York. Antes de abrir oficialmente, incurre en los siguientes gastos:
- Investigación de mercado: $2,000.
- Publicidad preliminar: $1,500.
- Consultoría legal: $1,000.
- Capacitación de empleados: $1,500.
El total de sus costos de puesta en marcha es de $6,000. En su primer año de operación, Juan puede deducir $5,000 de estos costos como gastos de inicio. El restante $1,000 será amortizado durante los próximos 15 años, lo que significa que podrá deducir aproximadamente $67 por año durante ese período.
Propuestas de los candidatos presidenciales sobre la deducción para startups
El tema de los beneficios fiscales para las startups ha ganado relevancia en la campaña presidencial de 2024. Aquí te contamos lo que proponen los principales candidatos:
- Kamala Harris: Propone aumentar la deducción para startups de $5,000 a $50,000. Su objetivo es reducir la carga fiscal inicial para nuevos negocios y fomentar la creación de pequeñas empresas. Harris también busca eliminar ciertos requisitos para que más negocios puedan calificar para esta deducción.
- Donald Trump: Aunque Trump no ha propuesto cambios específicos en la deducción para startups, su campaña se centra en hacer permanentes las disposiciones del “Tax Cuts and Jobs Act” (TCJA), que incluyen beneficios para pequeñas empresas. Esto sugiere que mantendría la deducción en su forma actual.
Ambos candidatos coinciden en la importancia de apoyar a las pequeñas empresas, pero difieren en la magnitud y el enfoque de sus propuestas.
¿Qué significa esto para ti?
Si estás considerando lanzar una startup, la deducción para costos iniciales puede ayudarte a reducir la carga fiscal en tu primer año de operación. Además, estar atento a las propuestas de los candidatos puede darte una idea de cómo podría cambiar este beneficio en el futuro.
¿Cómo puede ayudarte GBS Group?
En GBS Group, entendemos que cada negocio es único y requiere un enfoque personalizado para maximizar sus beneficios fiscales. Si estás pensando en iniciar un negocio o necesitas ayuda para entender cómo solicitar esta deducción, ¡contáctanos hoy mismo! Somos especialistas en asesoría fiscal para startups y pequeñas empresas que buscan establecerse en Estados Unidos.
¿Tienes preguntas? Contáctanos y te ayudaremos a navegar el complejo mundo de los impuestos para startups y a aprovechar al máximo los beneficios disponibles para tu negocio. ¡Estamos aquí para apoyarte en cada paso del camino!