Ajustes fiscales 2025: Cambios clave que debes conocer

El Servicio de Impuestos Internos (IRS) ha anunciado los ajustes anuales por inflación para el año fiscal 2025, lo que implica importantes cambios en más de 60 disposiciones tributarias. Estas modificaciones impactarán a los contribuyentes cuando presenten sus declaraciones en 2026. A continuación, exploramos los cambios más destacados y lo que significan para individuos y empresas.

Cambios en las deducciones estándar de impuestos

Las deducciones estándar son cantidades fijas que los contribuyentes pueden restar de su ingreso bruto para reducir su ingreso sujeto a impuestos. Estas deducciones simplifican la presentación de impuestos, ya que no requieren detallar gastos individuales.

En 2025, las deducciones estándar aumentan:

• Para contribuyentes solteros y personas casadas que presentan declaraciones por separado, la deducción estándar aumenta a $15,000 en 2025, $400 más que en 2024.
• Para parejas casadas que presentan en conjunto, la deducción será de $30,000, un aumento de $800.
• Para cabezas de familia, la deducción sube a $22,500, un incremento de $600 respecto a 2024.

Este cambio permite que más ingresos estén exentos de impuestos, aliviando la carga fiscal para muchos contribuyentes.

Tasas marginales: Límites y porcentajes

Las tasas marginales determinan el porcentaje de impuestos que pagas por cada tramo de ingreso. Cuanto mayor sea tu ingreso, más alta será la tasa que se aplica al tramo correspondiente.

Para 2025, las tasas marginales van del 10% al 37%. Los nuevos límites de ingresos para cada tramo son:

• 37% para ingresos superiores a $626,350 (solteros) o $751,600 (parejas).
• 35% para ingresos superiores a $250,525 (solteros) o $501,050 (parejas).
• 32% para ingresos superiores a $197,300 (solteros) o $394,600 (parejas).
• 24% para ingresos superiores a $103,350 (solteros) o $206,700 (parejas).
• 22% para ingresos superiores a $48,475 (solteros) o $96,950 (parejas).
• 12% para ingresos superiores a $11,925 (solteros) o $23,850 (parejas).
• 10% para ingresos de $11,925 o menos (solteros) o $23,850 o menos (parejas).

Conocer tu tramo te ayuda a calcular tus impuestos con mayor precisión y a planificar tus finanzas.

Mínimo Alternativo de Exención Tributaria (AMT)

El AMT es un sistema fiscal paralelo diseñado para garantizar que los contribuyentes con altos ingresos paguen al menos una cantidad mínima de impuestos, incluso si califican para ciertas deducciones o créditos.

• Para individuos solteros, la exención aumenta a $88,100 y comienza a eliminarse a partir de $626,350.
• Para parejas casadas que presentan en conjunto, la exención será de $137,000, eliminándose gradualmente a partir de $1,252,700.

Créditos y beneficios: Cambios clave para 2025

• Crédito por ingreso del trabajo (EITC): Este crédito, diseñado para trabajadores con ingresos bajos a moderados, aumenta a un máximo de $8,046 para familias con tres o más hijos, comparado con $7,830 en 2024.
• Beneficio de transporte calificado: El límite mensual para beneficios de transporte y estacionamiento sube a $325, desde $315 en 2024. Estos beneficios permiten a los empleadores ofrecer asistencia para costos de transporte libres de impuestos.
• Planes de gastos flexibles de salud (FSA): Los empleados pueden reducir hasta $3,300 de sus salarios para contribuir a planes FSA, un aumento de $100 respecto a 2024. Además, los planes que permiten transferir fondos no utilizados ahora permiten un máximo de $660, $20 más que en 2024.

Aprovechar estos créditos puede reducir significativamente la cantidad de impuestos que debes pagar.

Ajustes para cuentas de ahorros médicos (MSA)

Las Cuentas de Ahorros Médicos (MSAs, por sus siglas en inglés) son cuentas especiales que te permiten ahorrar dinero exclusivamente para cubrir gastos médicos. Estas cuentas están diseñadas para personas que tienen un seguro médico con un deducible alto, es decir, un seguro en el que debes pagar más de tu bolsillo antes de que el seguro comience a cubrir ciertos costos.

Para 2025:

• Para cobertura individual, el deducible mínimo aumenta a $2,850 y el máximo a $4,300.
• Para cobertura familiar, el deducible mínimo será de $5,700 y el máximo de $8,550.
• Los gastos máximos de bolsillo suben a $10,500 para cobertura familiar y $5,700 para cobertura individual.

Estos límites aseguran que las cuentas médicas sigan siendo una herramienta efectiva para administrar costos de salud.

Exclusión de ingresos en el extranjero

Este beneficio permite que los ciudadanos estadounidenses que trabajan en el extranjero excluyan una parte de sus ingresos de los impuestos federales. En 2025, el monto exento aumenta a $130,000, desde $126,500 en 2024.

Cambios en los impuestos sobre el patrimonio:

La exclusión básica para el impuesto sobre bienes aumenta a $13,990,000 para los fallecidos en 2025, comparado con $13,610,000 en 2024.

Exclusión anual para donaciones:

La cantidad exenta de impuestos para regalos sube a $19,000 en 2025, desde $18,000 en 2024.

Créditos de adopción:

El crédito máximo permitido para la adopción de un niño con necesidades especiales aumenta a $17,280 en 2025, desde $16,810 en 2024.

Cambios que permanecen sin ajustes

Algunos elementos no se ajustan por inflación debido a disposiciones legales existentes:

• Las exenciones personales permanecen en $0, como lo establece la Ley de Recortes de Impuestos y Empleos de 2017 (TCJA).
• Las deducciones detalladas no tienen límite, siguiendo las mismas reglas desde 2018.
• El crédito de aprendizaje de por vida (Lifetime Learning Credit) se mantiene sin cambios, eliminándose gradualmente para contribuyentes con ingresos brutos ajustados modificados superiores a $80,000 ($160,000 para declaraciones conjuntas).

¿Qué significan estos cambios para ti?

Estos ajustes presentan oportunidades y desafíos para contribuyentes individuales y empresariales. Conocer las modificaciones es clave para aprovechar beneficios y evitar errores en la presentación de impuestos.

Pasos prácticos:

• Revisa tu deducción estándar: Si calificas, podrías pagar menos impuestos.
• Evalúa créditos disponibles: Identifica cuáles aplican a tu situación.
• Actualiza tu planificación financiera: Asegúrate de incluir los nuevos límites y beneficios.

Los ajustes fiscales de 2025 reflejan la importancia de mantenerse informado y planificar estratégicamente. Desde deducciones estándar hasta exclusiones para herencias, comprender estos cambios puede marcar la diferencia en tus finanzas.

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